Excedentes Caribbean Metal S.A.S3 es una sociedad dedicada a la comercialización de desperdicios, desechos y chatarras. El 20 de abril de 2017 presentó la declaración del impuesto sobre la renta correspondiente al año gravable 2016, en la que registró saldo a pagar de $39.871.000 y costos por $13.764.286.000. En ejercicio de sus facultades de fiscalización, el 21 de septiembre de 2020 la DIAN profirió el Requerimiento Especial 0223820200000374, mediante el cual propuso modificar la declaración privada de la sociedad al rechazar costos por $6.145.756.000, al considerar que las operaciones realizadas con Yeni Adrina Salazar, Jorge Jhonathan Lievano Rubio, Jonathan Dorado Garcés, Harol Steven Salamanca Castillo, Ivonn Lorena Guerra Peña, Cristhian Alexander Marulanda Ariza, Lissetd Yohana Salamanca Castillo, Jesika Paola Cárdena Borbón y Angelica María Valderrama Gamboa, carecían de realidad económica. Asimismo, propuso imponer la sanción por inexactitud equivalente al 100% del mayor impuesto determinado, y las sanciones al representante legal y revisor fiscal.
